생명 보험

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생명보험(또는 특히 영연방에서는 생명보장)은 보험계약자와 보험자 또는 보증자 사이의 계약으로, 보험자는 피보험자(종종 보험계약자)가 사망했을 때 지정된 수익자에게 금액을 지급하기로 약속한다. 계약에 따라 말기 질환이나 중병 등 다른 사건도 지급을 촉발할 수 있다. 보험계약자는 일반적으로 보험료를 정기적으로 또는 일시불로 납부한다. 그 혜택에는 장례비와 같은 다른 비용이 포함될 수 있다.

생명정책은 합법적인 계약이며, 각 계약조건은 피보험사건의 한계를 기술하고 있다. 흔히 계약에 명시된 특정 제외 조항은 보험자의 책임을 제한한다. 일반적인 예로는 자살, 사기, 전쟁, 폭동, 그리고 시민 소동에 관련된 주장을 포함한다. 예를 들어, 피보험자가 실험적인 의료 절차에 동의하거나 약물 복용으로 부상 또는 사망에 이르는 위험을 고의로 발생시키는 등 사건이 명확하게 정의되지 않은 경우 어려움이 발생할 수 있다.

현대 생명보험은 자산관리 산업과 어느 정도 유사성이 있으며,^{[1][failed verification]} 생명보험사들은 상품 상품을 연금과 같은 퇴직 상품으로 다양화했다.^[2]

종신계약은 크게 두 가지 범주로 분류되는 경향이 있다.

• 보호 정책: 특정 발생 시 일반적으로 일시불로 지급되는 편익을 제공하도록 설계됨. 보호정책 설계의 일반적인 형태는 기간^[when?] 보험이다.
• 투자 정책: 이러한 정책의 주요 목적은 정기 또는 단일 보험료로 자본의 성장을 촉진하는 것이다. (미국에서) 공통의 형태는 전생, 보편적 생활, 가변적 생활 정책이다.

역사

생명보험의 초기 형태는 고대 로마로 거슬러 올라간다; "버라이얼 클럽"^[3]은 회원들의 장례비용과 생존자들을 재정적으로 돕는다. 1816년 이집트 민야에서 고고학 발굴(오만트 제국의 아이알레 아래)이 이집트의 안티노외폴리스에 있는 안티노우스의 신전 폐허에서 네르바-안토니네 왕조 시대의 판을 만들어 냈는데, 이 판은 서기 약 133년 이탈리아 라누비움에 세워진 매장 사회 대학회의 규칙과 회비를 규정했다.로마 제국의 하드리아누스(117–138)의 아녜요.^[4] 1851년, 한 때 상호이익 생명보험 회사의 법률고문으로 고용된 조셉 P. 브래들리(1870–1892) 미래 미국 연방대법원 부장판사는 약 220년 로마 법학자 울피안이 편집한 세베란 왕조 시대의 생명표의 역사적 설명을 상세히 기술한 기사를 액츄얼리 연구소 저널에 제출했다. 동로마 제국의 유스티니아누스 1세(527~565)가 명령한 다이제스티아 수 판데테(533년) 대서화에 포함된 엘라가발루스(218–222년)^[5] 통치 기간 중 AD.

가장 일찍 알려진 생명보험은 1583년 6월 18일 런던의 왕립거래소에서 만들어졌다. 리차드 마틴은 윌리엄 자번스 한 명을 보험에 가입시켰고, 1년 안에 보험에 가입한 사람이 사망할 경우 13명의 상인에게 400파운드씩 30파운드를 지불했다.^[6][7] 현대에 생명보험을 최초로 제공한 회사는 1706년 윌리엄 탤벗과 토마스 앨런 경이 런던에서 설립한 영원한 보장 사무소를 위한 우호적인 사회였다.^[8][9] 각 회원은 12세에서 55세 사이의 회원 연령을 고려하여 1주에서 3주까지의 주식에 대해 매년 1주당 지급했다. 연말에는 상속인이 소유한 주식 수에 비례하여 "원만한 기부금"의 일부를 사망한 구성원의 아내와 자녀들 사이에 나누었다. 우호적인 모임은 2000명의 회원으로 시작되었다.^[10][11]

최초의 생명표는 1693년 에드먼드 핼리가 쓴 것이지만, 현대 생명보험의 발전을 위해 필요한 수학적, 통계적 도구가 마련되어 있는 것은 1750년대에 이르러서야 비로소 알 수 있었다. 수학자 겸 배우인 제임스 돕슨은 고령으로 인해 원만한 생명보장협회의 입회가 거부된 후, 장기적인 생명보장 정책의 위험을 정확하게 상쇄하기 위한 새로운 회사를 설립하려고 노력했다. 그는 정부로부터 헌장을 조달하려는 시도에 실패했다.

그의 제자 에드워드 로에 모어스는 1762년에 생명과 생존에 관한 평등 보장 협회를 설립할 수 있었다. 세계 최초의 상호보험사로 '과학적 보험 실천과 발전의 기본'^[12]과 '모든 생명보장제도가 그 이후에 기반이 되는 현대적 생명보장의 기초'를 깔고 사망률에 근거한 보험료를 선구했다.^[13]

모어스는 또한 최고 경영자에게 악덕사라는 이름을 붙여주었는데, 이는 사업상의 관심사라는 직책을 가장 일찍 언급한 것이다. 최초의 현대 악덕인은 1775년부터 1830년까지 복무한 윌리엄 모건이었다. 1776년, 협회는 부채에 대한 최초의 보험수리적 평가를 수행하였고, 그 후에 회원을 대상으로 최초의 보험수리적 평가(1781년)와 중간보너스(1809년)를 배분하였다.^[12] 또한 경쟁적 이익의 균형을 맞추기 위해 정기적인 가치평가를 이용했다.^[12] 협회는 회원들을 공평하게 대우하려고 노력했고 이사회는 보험계약자들이 그들의 투자에 대해 공정한 수익을 얻도록 하기 위해 노력했다. 보험료는 연령에 따라 규제되었고, 건강 상태와 다른 상황에 상관없이 누구나 입장할 수 있었다.^[14]

미국의 생명보험 판매는 1760년대에 시작되었다. 필라델피아와 뉴욕에 있는 장로회 교회는 1759년에 가난하고 고통스러운 장로회 목사의 과부 및 자녀 구제 협회를 설립했고, 성공회 사제들도 1769년에 비슷한 기금을 설립했다. 1787년에서 1837년 사이에 24개 이상의 생명보험회사가 설립되었지만, 살아남은 것은 6개도 채 되지 않았다. 1870년대, 군 장교들은 연합하여 작은 뿔 전투 이후 서구에 고립된 과부들과 고아들의 곤경에 영감을 받아 육군(AAFMAA)과 해군 상호원조협회(Navy Mutual)를 모두 찾았고, 바다에서 죽은 미국 선원들의 가족들도 함께 찾았다.

개요

계약당사자

보험가입자는 사망보험금 지급을 유발할 수 있는 사람이 보험자는 사망보험금 지급을 유발할 수 있는 사람이다. 소유자와 피보험자는 동일인일 수도 있고 아닐 수도 있다. 예를 들어 조가 자신의 생명으로 보험에 가입하면 그는 주인이고 피보험자다. 그러나 그의 아내인 제인이 조의 삶에 관한 정책을 구입한다면, 그녀는 주인이고 그는 피보험자다. 정책 소유자는 보증인이며 그들은 정책 비용을 지불하는 사람이 될 것이다. 피보험자는 계약에 참여하는 사람이지만 반드시 계약 당사자는 아니다.

수혜자는 피보험자가 사망했을 때 보험금을 받는다. 소유자가 수혜자를 지정하지만 수혜자는 정책의 당사자가 아니다. 소유자는 정책에 취소 불가능한 수익자 지정이 없는 한 수혜자를 변경할 수 있다. 정책에 취소할 수 없는 수익자가 있는 경우, 수익자 변경, 정책 배정 또는 현금 가치 차입은 원래 수익자의 동의가 필요할 것이다.

보험회사들은 보험계약자가 피보험자가 아닌 경우(셀루이 방음제 또는 CQV라고도 함) 보험회사들은 보험계약에 보험적 이해관계가 있는 자로 정책매입을 제한하려고 노력해왔다. 생명보험의 경우 평소 가까운 가족이나 사업 파트너는 보험에 가입할 수 있는 이자를 갖고 있는 것으로 파악된다. 보험에 가입할 수 있는 이자요건은 일반적으로 CQV가 사망할 경우 구매자가 실제로 어떤 종류의 손실을 입게 된다는 것을 보여준다. 그러한 요구는 사람들이 그들이 죽을 것으로 예상하는 사람들에게 순전히 투기적인 정책을 구입함으로써 이익을 얻는 것을 막는다. 보험에 가입할 수 있는 이자 요구사항이 없다면, 구매자가 보험 수익을 위해 CQV를 살해할 위험이 클 것이다. 적어도 한 건은 보험금 이자가 없는 구매자에게 보험금을 팔았던 보험회사(이후 수익금으로 CQV를 살해한 보험회사)가 피해자(자유국민생명 대 웰던, 267 알라.171 (1957)의 억울한 죽음에 기여한 것에 대해 법정에서 유죄판결을 받았다.

계약조건

자살 조항과 같은 특별 제외 조항이 적용될 수 있는데, 이 조항은 피보험자가 정해진 시간 내에 자살로 사망할 경우(일반적으로 구매일로부터 2년 후, 일부 주에서는 법정 1년 자살 조항을 제공함) 해당 정책이 무효가 된다. 신청서에 피보험자가 잘못 기재한 내용도 무효 사유가 될 수 있다. 예를 들어, 대부분의 미국 주들은 최대 경쟁 가능 기간을 2년 이내로 명시한다. 이 기간 내에 피보험자가 사망할 경우에만 보험자는 보험금 지급 여부를 결정하기 전에 허위 사실을 근거로 보험금 청구에 이의를 제기하고 추가 정보를 요청할 수 있는 법적 권리를 갖게 된다.

실제 사망보험금은 액면금액보다 크거나 적은 금액을 제공할 수 있지만, 보험가입자의 사망 시 또는 보험계약이 성숙될 때 보험계약자가 지급하게 되는 초기 금액이다. 보험 가입자가 사망하거나 특정 연령(예: 100세)에 도달하면 보험 가입자가 만기가 된다.

비용, 보험 및 보험 인수

보험회사는 보험금을 조달하고, 관리 비용을 충당하며, 수익을 제공할 수 있는 수준으로 보험 가격(보험료)을 산정한다. 보험료는 보험사가 계산한 사망률표를 사용하여 결정한다. 사망률표는 통계적으로 다른 연령대의 사람들의 예상 연간 사망률을 보여주는 표들이다. 나이가 들수록 사망률이 높아지기 때문에 사망률표는 보험사가 위험을 계산하고 그에 따른 연령에 따라 보험료를 올릴 수 있게 한다. 그러한 추정치는 과세 규제에서 중요할 수 있다.^[15][16]

1980년대와 1990년대에는 SOA 1975-80 Basic Select & Ultimate 테이블이 대표적인 참조 포인트였으며, 2001 VBT 및 2001 CSO 테이블은 보다 최근에 발표되었다. 연령과 성별의 기본 매개변수뿐만 아니라, 새로운 표에는 흡연자와 비흡연자를 위한 별도의 사망률 표가 포함되며, CSO 표에는 선호 계층을 위한 별도의 표가 포함된다.^[17]

사망률표는 보험비용에 대한 기준을 제시하지만, 개별 신청자의 건강 및 가족력 또한 고려한다(그룹 정책의 경우는 제외). 이 조사와 그에 따른 평가를 속기라고 부른다. 건강과 생활습관에 대한 질문이 제기되며, 특정한 답변은 추가적인 조사를 할 가치가 있다.

보험계약자가 고려할 수 있는 구체적인 요인은 다음과 같다.

• 개인 의료 ^[18]기록
• 가족 의료 ^[19]기록
• 운전 기록;^[20]
• BMI(신체 질량 지수)라고도 하는 높이 및 체중 매트릭스.^[21]

위와 추가 요인에 기초하여, 신청자는 특정 운송업자의 보험에 대한 대가로 지불되는 보험료를 결정하는 건강 등급의 여러 등급 중 하나에 배치될 것이다.^[20]

미국의 생명보험사들이 최근 7년간 참여기업에 생명보험을 신청한 사람에 대한 정보청산소인 의료정보국(^[22]MIB)을 지원한다. 신청서의 일부로서, 보험자는 종종 신청자의 허가를 요구하여 의사로부터 정보를 얻는다.^[23]

자동 생명 보험은 보험사가 기존에 완료한 심사 기능의 전부 또는 일부를 수행하도록 설계된 기술 솔루션으로, 생명 보험 신청서를 작성하는 데 필요한 업무 노력, 시간 및/또는 데이터를 줄이려고 한다.^[24] 이들 시스템은 판매시점 배분이 가능하며, 보험 가입 금액에 따라 발행 기간을 주 또는 심지어 월에서 시간 또는 분 단위로 단축할 수 있다.^[25]

저술된 사람들의 사망률은 일반 인구보다 훨씬 더 빨리 증가한다. 10년 말, 25세의 금연 남성의 사망률은 연간 0.66/1000이다. 따라서 평균 건강 보험금 10만 달러인 25세 남성 1,000명 그룹에서는 생명 보험 회사가 예상 보험금을 비교적 적게 지급하기 위해 각 참가자로부터 연간 약 50달러를 회수해야 할 것이다. (매년 0.35~0.66명 예상 사망률 × 사망당 10만 달러 지급액 = 보험금 35달러). 보험료 책정 시 관리비, 판매비 등 기타 비용도 고려할 필요가 있다. 선호하는 의료 경력을 가진 25세의 금연 남성에게 10년짜리 보험은 경쟁력 있는 미국 생명 보험 시장에서 10만 달러짜리 보험에 연간 90달러까지 제안 받을 수 있다.

보험사가 받는 수익의 대부분은 보험료로 구성되지만 보험료 투자에 따른 수익은 대부분의 생명보험사에 중요한 수익원이 된다. 단체보험은 예외다.

미국에서는 민권법 준수 요건을 제외하고 생명보험사가 모든 사람에게 보험금을 지급하도록 법적으로 요구한 적이 없다. 보험회사만이 보험금을 결정하고, 어떤 사람들은 보험에 가입할 수 없다고 여겨진다. 보험료는 (더 높은 리스크를 보상하기 위해 보험료 금액을 올리는 것)을 사양하거나 등급을 매길 수 있으며, 보험료 액수는 정책의 액면가에 비례하게 된다.

많은 기업이 지원자를 4가지 일반 부문으로 구분한다. 이 범주들은 가장 선호되는 것, 선호되는 것, 표준 그리고 담배들이다. 가장 선호하는 것은 일반 인구에서 가장 건강한 개인만을 위한 것이다. 이는 제안된 보험 가입자가 불리한 의료 기록이 없고, 약물 치료를 받고 있지 않으며, 조기 암, 당뇨병, 기타 질환에 대한 가족력이 없음을 의미할 수 있다.^[26] 선호도는 제안된 피보험자가 현재 약물 치료를 받고 있으며 가족력이 특정 질환을 가지고 있다는 것을 의미한다. 대부분의 사람들은 표준 범주에 속한다.

담배 종류에 속하는 사람들은 일반적으로 높은 사망률 때문에 더 높은 보험료를 내야 한다. 최근의^[when?] 미국 사망률표는 25세의 금연 남성 1,000명 중 약 0.35명이 정책 시행 첫 해 동안 사망할 것으로 예측하고 있다.^[27] 사망률은 10세가 추가될 때마다 대략 두 배로 증가하기 때문에 금연 남성의 첫 해 사망률은 65세 인구 1,000명 중 약 2.5명이다.^[27] 이를 미국 인구 중 25세 때 1,000명당 1.3명, 65세 때 19.3명의 남성 사망률과 비교하십시오(건강이나 흡연 상태와 무관함).^[28]

사망보험금

피보험자가 사망했을 때, 보험자는 보험금을 지급하기 전에 받아들일 수 있는 사망 증빙을 요구한다. 보험자는 피보험자의 사망이 의심되고 보험금액이 큰 경우 보험금 지급의무 여부를 결정하기 전에 사망을 둘러싼 상황을 조사할 수 있다.

보험금 지급은 일시불 또는 연금으로 할 수 있으며, 일정 기간 또는 수급자의 존속 기간 동안 정기 분할 지급된다.^[29]

보험 vs 보장

"보험"과 "보증"이라는 용어의 구체적인 용어는 때때로 혼동되기도 한다. 일반적으로 두 용어가 모두 사용되는 관할구역에서 "보험"은 발생할 수 있는 사건(화재, 도난, 홍수 등)에 대해 보험금을 제공하는 것을 말하는 반면, "보험"은 반드시 발생할 사건에 대한 보험금을 제공하는 것을 말한다. 미국에서는 두 제품을 판매하는 기업에서 두 가지 형태의 보험이 모두 단순하다는 이유로 "보험"이라고 불린다.^{[citation needed]} 일부 정의에 따르면 "보험"은 실제 손실에 기초하여 급여를 결정하는 보험인 반면 "보증"은 발생된 손실에 관계없이 미리 결정된 보험급여를 갖는 보험이다.

생명보험은 두 가지 기본 등급으로 나눌 수 있다. 임시 등급과 영구 등급, 또는 다음 세분류: 기간, 보편적 등급, 평생 보험, 기부적 생명 보험.

정기 보험

기간 보장은 특정 기간 동안 생명보험에 가입할 수 있도록 한다. 그 정책은 현금 가치를 축적하지 않는다. 기간보험은 동등한 영구적 보험보다 훨씬 저렴하지만 나이가 들수록 더 높아질 것이다. 보험 가입자는 (생존자 요구를 충족하기 위해 빚을 갚거나 저축함으로써) 보험료 인상이나 보험 수요를 줄이기 위해 저축할 수 있다.^[30]

모기지 생명 보험은 부동산으로 담보된 대출을 보장하며, 일반적으로 보험에 가입된 것은 모기지 지불에 의해 지속적으로 감소되고 있는 모기지에서 원리금 미지급이기 때문에 정책 액면가 하락에 대한 수준 높은 보험료 금액을 특징으로 한다. 정책의 액면 금액은 항상 신청자가 최종 할부금을 지급하기 전에 사망할 경우 지급되는 원리금 미지급액이다.

단체생명보험

단체생명보험(도매생명보험 또는 제도생명보험이라고도 한다)은 보통 회사의 직원, 조합원 또는 조합원, 연금이나 퇴직연금 가입자를 대상으로 하는 기간보험이다. 일반적으로 보험에 대한 개별적인 증명은 보험 가입에 있어서 고려사항이 아니다. 오히려 인수자는 그룹의 규모, 이직률, 재무력 등을 고려한다. 계약 조항은 불리한 선택 가능성을 배제하려고 시도할 것이다. 단체생명보험은 종종 탈퇴하는 회원들이 개인보험을 가입함으로써 보장범위를 유지할 수 있도록 한다. 개인 대신 그룹 전체를 대상으로 언더라이팅이 진행된다.

영구생명보험

종신보험은 피보험자의 남은 수명을 보장하는 종신보험이다. 영구보험은 만기일까지 현금가치를 적립한다. 소유자는 현금을 인출하거나, 현금가치를 빌리거나, 정책을 포기하고 항복가액을 받아 현금가액에 있는 돈에 접근할 수 있다.

영구보험의 세 가지 기본형은 전생, 보편적 생활, 기부다.

평생

종신보험은 정해진 보험료 금액으로 종신보험을 제공한다.

유니버설 라이프 커버리지

보편적 생명보험(ULL)은 상대적으로 새로운 보험 상품으로, 현금 가치의 더 큰 성장 잠재력과 함께 영구적인 보험 보장 범위와 보험료 지불의 더 큰 유연성을 결합하기 위한 것이다. 보편적 생명보험에는 이자민감형(일명 '전통적 고정적 보편적 생명보험'), 가변적 보편적 생명(VUL), 보장적 사망보험, 지분지수적 보편적 생명보험 등 여러 종류가 있다.

보편적 생명보험은 현금가치가 있다. 납입하는 보험료는 현금가치를 높이고, 행정비용과 기타 비용은 현금가치를 감소시킨다.

보편적 생명 보험은 전 생애의 인식된 단점 즉, 보험료와 사망 보험금이 고정되어 있다는 점을 해결한다. 보편적인 삶으로 보험료와 사망보험금 모두 유동적이다. 보장-사망-효익 보편적 생명정책을 제외하면 보편적 생명정책은 더 적은 보장과 더 큰 유연성을 교환한다.

"유연성 사망급여"는 정책 소유자가 사망급여를 감액하는 것을 선택할 수 있음을 의미한다. 사망보험금은 또한 정책 소유자에 의해 증가될 수 있으며, 대개 새로운 보험 증서를 요구한다. 유연한 사망급여의 또 다른 특징은 옵션 A나 옵션 B를 선택하고 피보험자의 수명에 걸쳐 그러한 선택권을 변경할 수 있다는 것이다. 옵션 A는 종종 "수준 사망급여"라고 불린다. 사망급여는 보험자의 수명에 대해 수준을 유지하며, 보험료는 정책의 현금가치(즉, 액면금액+수익/이자)를 지급하는 옵션 B 사망급여의 정책보다 낮다. 시간이 지날수록 현금 가치가 증가하면 사망보험금도 증가한다. 현금가치가 떨어지면 사망보험금도 줄어든다. 일반적으로 옵션 B 정책은 옵션 A 정책보다 프리미엄이 높다.

기부금

기부채납보험은 특정 기간('만기') 이후 또는 사망 시 일시금을 지급하도록 설계된 생명보험계약이다. 대표적인 만기는 10세, 15세, 20세까지다. 몇몇 정책들은 또한 중대한 질병의 경우에 효과가 있다.

정책은 전형적으로 전통적인 이익잉여금 또는 단위연계(단위이익잉여금 포함)이다.

기탁금은 조기에 현금화(또는 투항)할 수 있으며, 보험계약자는 보험계약이 얼마나 오래 진행되어 왔는지, 얼마가 들어왔는지에 따라 보험회사가 결정하는 항복가액을 받는다.

사고사

사고사망보험은 보험가입자가 사고로 사망할 경우 보험가입자가 보험에 가입할 수 있도록 설계된 일종의 제한적 생명보험이다. "사고"는 찰과상부터 재난에 이르기까지 모든 수단을 동원하지만, 일반적으로 사고와 관련된 건강 문제나 자살로 인한 사망은 포함하지 않는다. 사고만 보상하기 때문에 이런 보험은 다른 생명보험에 비해 훨씬 저렴하다.

이러한 보험은 또한 우발적인 사망과 절단 보험 또는 AD&D가 될 수 있다. AD&D 정책에서, 우발적인 죽음뿐만 아니라 시각과 청각과 같은 팔다리나 신체 기능의 상실에 대해서도 혜택을 받을 수 있다.

사고사망과 AD&D 정책은 사망원인이 보험에 가입되어 있지 않거나 사고 후 사망자가 발생하기 때문에 실제 보험금을 거의 지급하지 않는다.^{[clarification needed]} 각종 AD&D 정책은 용어와 배제가 다르다. 낙하산, 비행, 프로 스포츠, 군복무와 같은 위험한 활동들은 종종 보도에서 누락된다.

사고사망보험은 기수로서의 표준생명보험도 보완할 수 있다. 승차자를 구입하면 일반적으로 보험가입자가 사고로 사망할 경우 얼굴 금액의 2배를 지급하는 제도다. 이것은 한때 이중손해보험이라고 불렸다. 어떤 경우에는 삼중으로 보상받을 수 있다.

시니어 및 프리 니드 제품

보험 회사들은 최근 몇 년 동안 틈새 시장을 위한 상품을 개발했는데, 특히 고령화 인구의 노년층을 타깃으로 하고 있다. 이것들은 종종 낮은 액면가 전체 종신보험의 경우로 노인들이 나중에 적당한 가격의 보험을 가입할 수 있게 한다. 이것은 또한 최종 비용 보험으로 판매될 수 있으며 보통 2,000 달러에서 40,000 달러 사이의 사망 보험금이 있다.^{[citation needed]} 그들이 인기 있는 이유 중 하나는 그들이 단지 "예" 혹은 "아니요" 질문에 대한 대답만 요구하는 반면, 대부분의 정책들은 자격을 갖추기 위해 의학 시험을 필요로 하기 때문이다. 다른 정책 유형과 마찬가지로 보험료의 범위는 매우 다양할 수 있다.

건강문제는 시험과 비시험 정책에 따라 상당히 다를 수 있다. 특정 조건을 가진 개인이 다른 유형의 보험에 가입하지 않고 한 유형의 보험에 가입할 수 있는 것은 가능할 수 있다.^{[citation needed]} 노인들은 때때로 정책 조항을 완전히 알지 못하기 때문에, 예를 들어, 보험 가입자들은 그들의 정책이 평생 지속되고, 일부 정책의 보험료가 5년마다 정기적으로 증가한다고 믿을 수 있다.^{[citation needed]}

미리 가입된 생명보험은 누구나 가입이 가능하지만 노년층 신청자가 주로 가입하는 한정된 보험료, 종신보험이다. 이런 유형의 보험은 신청자가 장례식장과의 계약에서 지정한 특정 장의비를 충당하기 위한 것이다. 이 정책의 사망 보험금은 초기에는 사전 준비 시 장례 비용을 기준으로 하며, 그 후에는 일반적으로 이자가 인정됨에 따라 증가한다. 장의사는 통상 정책주인의 지정을 대가로 언제 사망이 발생하든 수익금이 장례비용을 충당한다는 것을 보장한다. 초과 수익금은 계약서에 명시된 피보험자 재산, 지정 수혜자 또는 장례식장으로 갈 수 있다. 이러한 정책을 구매하는 사람들은 보통 사전준비 시 한 번의 보험료 납부를 하지만, 일부 회사들은 10년 이상 보험료를 납부하도록 허용하기도 한다.

관련제품

승차자는 보험이 발행되는 동시에 추가된 보험에 대한 수정이다. 이러한 이용자들은 정책 소유자가 원하는 기능을 제공하기 위해 기본 정책을 변경한다. 흔히 타는 사람은 우연한 죽음이다. 또 다른 일반적인 승차자는 보험 가입자가 장애인이 될 경우 향후 보험료를 면제해주는 보험료 면제다.

공동생명보험은 둘 이상의 사람을 보장하는 기간 또는 영구생명보험으로, 어느 한쪽이 사망했을 때 지급되는 수익금을 가지고 있다.

단위연계보험제도

단위연계보험은 뮤추얼펀드, 기간보험이 하나의 상품으로 결합된 독특한 보험이다. 투자자는 그 계획의 이익에 참여하지 않고, 자신이 선택한 펀드의 수익률에 근거하여 수익을 얻는다.

수익성 정책

일부 정책은 보험 가입자에게 보험회사의 이익의 몫을 제공한다. 다른 정책들은 회사의 이익의 몫에 대한 권리를 제공하지 않는다. 이것들은 비영리 정책이다.

이익과 함께 하는 정책은 자본 성장을 달성하기 위한 집단 투자 계획의 한 형태로 사용된다. 다른 정책들은 회사의 기본 투자 성과에 의존하지 않고 보장된 수익을 제공한다. 이러한 정책들은 종종 잘못 알려진 것으로 해석될 수 있는 비영리 정책이라고 불린다.^{[by whom?]}

과세

인도

소득세법 80C조에 따르면 유효한 생명보험에 대해 지급되는 1961년(인도 형법) 보험료를 과세소득에서 면제할 수 있다. 80C조는 생명보험료와 함께 종업원충당금(EPF), 공적충당금(PPF), 주식연계저축제도(ELSS), 국민저축증서(NSC), 건강보험료 등 기타 금융상품에 대한 면제를 허용하고 있다. 제80C절에 대한 과세소득에서 면제될 수 있는 총액은 최대 INR 15,000까지 제한된다.^[31] 면제 대상은 개인(인도 시민)이나 힌두교 불분단 가족(HUF)이다.

인도의 경우, 80C조에 따른 세금혜택과는 별도로, 정책보유자는 수령한 사망급여에 대한 세금감면을 받을 권리가 있다.^[32] 수령액은 제10조(10D)에 따른 소득세 전액 면제된다.

호주.

노후자금을 통해 생명보험을 제공하는 경우, 기금보험료에 대한 기여금은 자영업자 및 실질적으로 자영업자와 사업주에게 세액공제가 가능하다. 다만 노후 환경 밖에서 종신보험을 들고 있는 경우에는 일반적으로 보험료 공제 대상이 아니다. 연금기금을 통한 보험의 경우 연금기금의 연간 공제기여금은 연령제한이 적용된다. 이러한 한도는 공제 가능한 기여를 하는 고용주에게 적용된다. 그들은 또한 자영업자와 실질적으로 자영업자에게도 적용된다. 이러한 전체적인 한계에 포함되는 것은 보험료다. 보험료 재원을 마련하기 위해 추가 공제 출연금을 낼 수 없다는 뜻이다. 그러나 보험료는 공제되지 않은 기부금으로 자금을 조달할 수 있다. 차감할 수 있는 기여금에 대한 자세한 내용은 "고용주가 종업원을 대신하여 낸 기여금에 대해 차감을 청구할 수 있는 조건은 무엇인가?"와 "실질적인 자영업자의 정의는 무엇인가?"를 참조한다. 퇴직연금기금이 납부한 보험료는 기금이 출연금 및 수익에 대한 15%의 세금을 경감하기 위한 공제액으로 청구할 수 있다(Ref: ITAA 1936, 섹션 279).^[33]

남아프리카 공화국

소득세법에 따라 등록된 승인된 연금기금을 통해 납부한 보험료를 개인소득세(이 보험료를 사업주나 근로자가 명목적으로 납부하는지 여부)에서 공제할 수 있지만, 보험계약자가 납부한 보험료는 과세소득에서 공제할 수 없다. 생명 보장 정책에서 발생하는 혜택은 일반적으로 수혜자에 대한 소득으로서 과세되지 않는다(승인된 혜택의 경우 사스로부터의 퇴직 또는 탈퇴 과세 규정에 해당함). 정책 내에서 투자수익은 생명정책 내에서 과세되며, 생명보장자가 보험가입자의 성격(자연인, 회사 소유, 미포함, 퇴직금 등)에 따라 납부하게 된다.

미국

보험계약자가 납부하는 보험료는 보통 연방소득세와 주소득세목적으로 공제되지 않으며, 피보험자가 사망했을 때 보험자가 납부하는 수익금은 연방소득세와 주소득세목적의 총소득에 포함되지 않는다.^[34] 다만 이 수익금이 고인의 '부동산'에 포함될 경우 연방정부와 주정부 부동산, 상속세 부과 대상이 될 가능성이 높다.

정책 내에서 현금 가치 상승은 특정 사건이 발생하지 않는 한 소득세의 적용을 받지 않는다. 이 때문에 보험은 소유자가 보험에서 돈을 인출할 때까지 세금 없이 저축을 늘릴 수 있는 합법적이고 합법적인 조세피난처가 될 수 있다. 신축성 있는 보험료 정책에서 큰 금액의 예금은 계약을 국세청(IRS)의 변형적립계약으로 간주할 수 있어 생명보험과 관련된 세제상의 이점을 상당 부분 부정할 수 있다. 대부분의 경우 보험회사는 보험계약자에게 보험금을 결정하기 전에 이 위험성을 알려준다.

생명보험의 세금 영향은 복잡하다. 정책 소유자는 신중하게 고려해 보는 것이 좋을 것이다. 언제나 그렇듯이 미국 의회와 주 의회 모두 언제든지 세법을 바꿀 수 있다.

2018년에는 미국 노동부의 퇴직 상품에 대한 수탁기준 규정이 위험성을 제기하였다.^[35]

영국

보험료는 보통 소득세나 법인세에 대해 공제되지 않지만, 1984년 3월 14일 이전에 발행된 적격정책은 여전히 15%의 LAPR(Life Assurance Premium Relf)을 유치하고 있다(보험계약자로부터 순보험료를 징수한다).

비투자 생활 정책은 일반적으로 청구에 대한 소득세나 양도소득세 중 어느 것도 끌어들이지 않는다. 만약 그 정책이 기부 정책, 생활 정책 전체 또는 투자 채권과 같은 투자 요소를 가지고 있다면, 조세 처리는 정책의 적격 여부에 따라 결정된다.

계약조건이 특정 기준을 충족하면 정책 개시시점에 적격여부가 결정된다. 본질적으로 장기계약(10년 이상)은 적격정책인 경향이 있고 수익금은 소득세와 양도소득세가 면제된다. 단일 프리미엄 계약 및 단기 실행 계약은 이익이 발생한 연도의 한계 비율에 따라 소득세가 부과된다. 모든 영국 보험자는 그들의 생명 장부상 이익에 대해 법인세의 특별 세율을 지불한다. 이는 보험계약자에 대한 부채의 낮은 비율(2005-06년 20%)을 충족하는 것으로 간주된다. 따라서 고율 납세자(2005-06년 40%)이거나 거래를 통해 하나가 되는 보험계약자는 고율과 저율의 차액으로 차익에 대한 세금을 납부해야 한다. 이 이득은 정책이 시행된 연수를 기준으로 상위 라이센스 부여라는 계산을 적용함으로써 감소한다. 이는 복잡하지만, 대체 지분 기반 집합투자제도(단위신탁, 투자신탁, OEICs)에 비해 생명보증 기반 투자계약의 과세가 유리할 수 있다. 특히 투자 채권을 선호하는 특징 중 하나는 "5% 누적 수당"으로, 정책 연도마다 원래 투자 금액의 5%를 회수된 금액에 대한 과세 대상에서 제외할 수 있다. 1년에 사용하지 않을 경우, 5%의 수당은 미래 연도로 전환될 수 있으며, 납부할 보험료의 최대 100%를 세금 공제된 금액에서 인출할 수 있다. 이 인출은 HMRC(국세청)에 의해 자본금 지급으로 간주되어, 조세부채는 만기 또는 정책 포기 시까지 이연된다. 이 경우 이연법인세부채는 세금을 납부해야 하는 결과를 초래하지 않기 때문에 향후 어느 정도 예측 가능한 시점에 기본세율 납세자가 될 것으로 예상하는 고금리 납세자에게 특히 유용한 세금 계획 도구다.

생명 정책의 수익은 사망세무(영국에서는 상속세)를 위한 부동산에 포함될 것이다. 신탁통치된 정책은 부동산 밖에 있을 수 있다. 신탁법과 신탁에 대한 과세는 복잡할 수 있기 때문에, 신탁을 세금 계획에 사용하려는 모든 개인은 보통 독립적인 재무 고문 및/또는 법률가에게 전문적인 조언을 구할 수 있다.

연금기간보증

2006년 4월 이전에 사용 가능하지만, 이 날짜부터 연금 기간 보장은 영국에서 널리 이용 가능해졌다. 대부분의 영국 보험사들은 이 상품에 대해 "세금 경감 기능이 있는 생명보험"이라는 명칭을 채택했다. 연금기간 보장은 보험료에 대한 세금감면을 통해 사실상 정상적인 종신보험이다. 모든 보험료는 22%의 기본세율로 순수납되며, 고율의 납세자는 납세 신고를 통해 18%의 세금감면 혜택을 추가로 받을 수 있다. 비록 모두에게 적합하지 않았지만, PTA는 영국에서 가장 흔히 판매되는 생명보장의 한 형태가 되었지만, 고든 브라운 수상은 2006년 12월 6일 사전 예산 발표에서 이 계획의 철회를 발표했다.

낯선 사람이 생겨났다.

이방인 출신 생명보험 또는 스톨리(STOLI)는 피보험자와 관계가 없는 사람이 보유하거나 재원을 조달하는 생명보험이다. 일반적으로 생명보험의 목적은 피보험자가 사망했을 때 금전적 손실이나 어려움이 완화될 수 있도록 보장함으로써 마음의 평화를 제공하는 것이다. 스톨리(STOLI)는 투자자가 누군가(대개 노년층)에게 생명보험 가입을 권유하고 투자자를 보험의 수혜자로 지목하는 투자기법으로 자주 이용돼 왔다. 이것은 생명보험의 주된 목적을 훼손한다. 왜냐하면 피보험자가 사망할 경우 투자자들은 금전적 손실을 입지 않기 때문이다. 일부 관할구역에서는 STOLI를 저지하거나 막기 위한 법률이 있다.

비판

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신청 절차의 일부 측면(보험계약, 보험에 가입할 수 있는 이자 충당금 등)은 이를 어렵게 하지만, 생명보험 정책은 착취와 사기를 용이하게 하기 위해 이용되어 왔다. 생명보험의 경우 특히 액면가치가 상당할 경우 생명보험에 가입했다가 피보험자를 살해하는 동기가 있을 수 있다. 통상적으로 주장이나 사건이 클수록 경찰과 보험사 수사관의 후속 수사는 더 크고 치열해진다.^[36] 텔레비전 시리즈 포렌식 파일에는 이러한 시나리오를 특징으로 하는 에피소드가 포함되어 있다. 2006년 로스앤젤레스에서도 노년층 여성 2명이 노숙인 남성을 연행해 방조했다는 기록이 남아 있다. 그들의 보조의 일환으로, 그들은 남자들을 위해 생명 보험을 들었다. 그 정책들에 대한 경쟁 기간이 끝난 후, 여성들은 뺑소니 차량 살인으로 남성들을 살해했다는 혐의를 받고 있다.^[37]

최근, 생명보험 제공자들에게는 바이아틱한 정착이 문제를 일으키고 있다. 생물학적 해결은 노약자나 말기 질환자로부터 생명보험에 가입하는 것을 포함한다. 정책 보유자는 정책 가치에서 할인된 가격으로 정책(수익자의 이름 지정권 포함)을 구매자에게 판매한다. 판매자는 현금을 수중에 두고 있으며, 판매자가 사망하고 그 수익금이 구매자에게 전달될 때 구매자는 이익을 실현할 것이다. 그 동안에도 구매자는 보험료를 계속 내고 있다. 쌍방이 모두 합의점을 찾았지만 보험사들은 이 같은 추세로 골머리를 앓고 있다. 보험자는 보험계약자의 일정 부분이 사망 전에 보험계약의 현금가치를 상환하려고 할 것이라는 가정하에 보험금리를 산정한다. 이들은 또 일정 부분 보험료 납부를 중단하고 정책을 몰수할 것으로 기대하고 있다. 그러나, 독단적인 해결은 그러한 정책들이 절대적으로 확실하게 지불될 것을 보장한다. 일부 구매자들은 잠재적으로 큰 수익을 얻기 위해 보험에 가입하지 않은 노약자나 말기 환자와 결탁하려고 적극적으로 노력했고, 그렇지 않았다면 사지 않았을 정책을 만들었다. 이러한 정책은 보험사의 관점에서 손실을 보장한다.^{[citation needed]}

2016년 4월 17일 60분 레슬리 스탈의 보고서는 생명보험사들이 상당한 수의 보험금을 지급하지 않는다고 주장했다.^[38]

참고 항목

참조

특정 참조

일반 출처

• Kutty, Shashidharan (12 August 2008). Managing Life Insurance. PHI Learning Pvt. Ltd. ISBN 978-81-203-3531-8.
• Oviatt, 미국 아카데미와 사회 정치 과학, 국립 미국 W의 참정권 협회 컬렉션의 F.C."보험의 경제적 장소와 사회로의 관계"(1905년)(미 의회 도서관).미국 아카데미 그리고 사회 정치 과학 연보.XXVI.A.L. 험멜에 의해 미국 아카데미 그리고 사회 정치 과학입니다를 대신하여 서명함의 출판 되었다. 181–191.82011년 6월 Retrieved.
• Rothstein, Mark A. (2004). Genetics and Life Insurance: Medical Underwriting and Social Policy. MIT Press. ISBN 978-0-262-18236-2.

외부 링크

위키미디어 커먼즈에는 생명보험과 관련된 미디어가 있다.